Fiscalidad de Criptomonedas
en España: IRPF
y Modelo 721
La Agencia Tributaria ha incrementado su control sobre los activos cripto. Los errores en la declaración de criptomonedas pueden resultar en sanciones de hasta el 150% sobre las cantidades no declaradas. Nuestros especialistas en fiscalidad crypto te ayudan a cumplir con la AEAT sin riesgos.
Criptomonedas y Hacienda
en España:
todo lo que debes saber
Las criptomonedas tienen un tratamiento fiscal específico en España que ha evolucionado con la normativa reciente. Con la Ley 11/2021 la regulación es más estricta y desde 2024 el Modelo 721 ya es operativo. La transparencia fiscal es obligatoria para cualquier contribuyente con criptomonedas en exchanges o wallets extranjeros.
La Agencia Tributaria recibe cada año más información de exchanges bajo la directiva DAC8 y los modelos informativos 172 y 173. Si operas con criptomonedas, Hacienda probablemente ya dispone de datos sobre tus operaciones. La declaración correcta y a tiempo es la única protección efectiva ante sanciones.
¿Cuándo se tributa por criptomonedas en España?
Debes tributar cuando vendes criptomonedas por euros, cuando intercambias una cripto por otra (crypto to crypto, también hecho imponible en España), cuando usas criptomonedas para pagar bienes o servicios, cuando recibes rendimientos por staking o airdrops, o cuando minas criptomonedas de forma habitual.
Sanciones por no declarar criptomonedas
Las sanciones van del 50% al 150% de la cuota defraudada, más intereses de demora. La infracción del Modelo 721 conlleva multas que pueden superar los 5.000€ por cada dato omitido, con un mínimo de 10.000€ por declaración incorrecta.
Modelo 721
Declaración informativa sobre monedas virtuales en el extranjero. Obligatorio para saldos superiores a 50.000€ en exchanges o wallets extranjeros.
IRPF y criptomonedas
Las ganancias tributan en la base del ahorro entre el 19% y el 28% según tramos. El cálculo requiere historial completo de todas las operaciones.
Hacienda ya tiene tus datos
La AEAT recibe información de exchanges bajo DAC8. Si no declaras correctamente, es probable que Hacienda ya lo sepa.
Regularización voluntaria
Si tienes ejercicios anteriores sin declarar, la regularización voluntaria conlleva sanciones mucho menores que si actúa Hacienda primero.
Qué hacemos por tu
cumplimiento fiscal
con criptomonedas
Declaración IRPF crypto
Calculamos y declaramos correctamente todas tus ganancias y pérdidas con criptomonedas en la declaración anual.
Modelo 721
Preparación y presentación del Modelo 721 dentro del plazo con todos los datos requeridos por la AEAT.
Regularización de ejercicios
Si tienes ejercicios sin declarar, gestionamos la regularización voluntaria minimizando las sanciones.
Fiscalidad para empresas
Tratamiento fiscal de criptomonedas en el Impuesto sobre Sociedades y contabilización correcta para empresas y autónomos.
Staking, DeFi y rendimientos
Declaración correcta de rendimientos por staking, yield farming, lending y otras actividades DeFi según normativa vigente.
Defensa ante inspecciones
Si recibes un requerimiento de Hacienda por criptomonedas, elaboramos el informe técnico que sustenta tu posición fiscal.
¿Dudas sobre la fiscalidad crypto?
Evita sanciones de Hacienda con asesoramiento especializado.
Preguntas sobre
fiscalidad de criptomonedas en España
Sí, y cada vez con más precisión. La AEAT recibe información de los exchanges españoles y europeos bajo la directiva DAC8, y de los nacionales bajo los modelos 172 y 173. Si has operado con exchanges registrados en España o la UE, Hacienda probablemente ya dispone de datos.
Sí, debes declarar tanto ganancias como pérdidas. Declarar las pérdidas te permite compensarlas con otras ganancias del mismo año y de los cuatro años siguientes, reduciendo significativamente tu factura fiscal.
Lo más recomendable es regularizar voluntariamente. La regularización espontánea antes de que Hacienda actúe conlleva sanciones reducidas frente al 150% que puede aplicarse si Hacienda inicia primero la inspección.
Para wallets auto-custodiadas existe debate jurídico en curso. Te asesoramos caso a caso según tu situación específica y el saldo de criptomonedas en cada tipo de wallet.
En España se aplica el método FIFO (First In, First Out): las primeras unidades compradas se consideran las primeras vendidas. Esto implica llevar un historial completo de todas las compras y ventas.
Sí. En España cada intercambio de una criptomoneda por otra se considera una transmisión que genera ganancia o pérdida patrimonial tributable en el IRPF. Es uno de los aspectos que más sorprende a los inversores y que más errores genera.
¿Dudas sobre la fiscalidad
de tus criptomonedas?
Evita sanciones de Hacienda. Consulta gratuita y evaluación sin compromiso.